シンガポールで所得税を減らすためのあらゆる合法的な方法 — 2026 年に向けた実用的なチェックリスト

これは一般的な情報コンテンツであり、税金や法律上のアドバイスではありません。税制が変わります。財務上の決定を下す前に、必ず IRAS または資格のある税務専門家に確認してください。

ほとんどのシンガポール人が（気づかずに）お金を払いすぎている理由

シンガポールの税制については次のとおりです。すでに先進国の中で最も低い税制の 1 つです。 0% から 24% までの累進税率、キャピタルゲイン税、相続税はありません。ただし、「低い」ということは「最適化されている」という意味ではありません。毎年、何千人もの納税者が、受給資格のある救済を請求しなかったり、拠出期限を守らなかったり、各項目がどのように組み合わされるのか理解していなかったりするだけの理由で、お金をテーブルの上に残しておきます。

個人所得税の軽減上限は年間 80,000 シンガポールドルです。これは厳しい上限です。たとえどれだけ多くの救済を受ける資格があるとしても、IRAS はそれ以上の救済を請求することを許可しません。しかし、ほとんどの人はその近くにはいません。シンガポール人の納税者の中央値は、納税額をはるかに下回っています。

このガイドでは、税金を削減するためのすべての主要な法的メカニズムを、影響力と容易さの順に説明します。グレーゾーンや積極的なスキームはなく、IRAS が明示的に提供する単純なツールだけです。

シンガポールの所得税の実際の仕組み

最適化する前に、構造を理解する必要があります。シンガポールでは前年ベースが使用されます。2026 年の賦課年（YA）は、2025 年 1 月 1 日から 12 月 31 日までに得られた所得に課税されます。

累進料金表 (YA 2024 以降)

現在の税区分 (2026 年以降も変更なし):

• 最初の S$20,000: 0% (未払い税金: S$0)
• 20,001 シンガポールドル～30,000 シンガポールドル: 2% (200 シンガポールドル)
• 30,001 シンガポールドル～40,000 シンガポールドル: 3.5% (350 シンガポールドル)
• 40,001 シンガポールドル～80,000 シンガポールドル: 7% (2,800 シンガポールドル)
• 80,001 シンガポールドル～120,000 シンガポールドル: 11.5% (4,600 シンガポールドル)
• 120,001 シンガポールドル～160,000 シンガポールドル: 15% (6,000 シンガポールドル)
• 160,001 シンガポールドル～200,000 シンガポールドル: 18% (7,200 シンガポールドル)
• 200,001 シンガポールドル～240,000 シンガポールドル: 19% (7,600 シンガポールドル)
• 240,001 シンガポールドル～280,000 シンガポールドル: 19.5% (7,800 シンガポールドル)
• 280,001 シンガポールドル～320,000 シンガポールドル: 20% (8,000 シンガポールドル)
• 320,001 シンガポールドル～500,000 シンガポールドル: 22% (39,600 シンガポールドル)
• 500,001 シンガポールドル～1,000,001 シンガポールドル: 23% (115,000 シンガポールドル)
• 1,000,000 シンガポールドル以上: 24%

重要な洞察: 限界金利によって、1 ドルの救済額がどれだけ節約できるかが決まります。 15% の範囲内にある場合、1,000 シンガポールドルの救済ごとに 150 シンガポールドルの税金が節約されます。 22% であれば、同じ 1,000 シンガポールドルでも 220 シンガポールドルの節約になります。

提出期限

YA 2026 (2025 年に得た所得) の場合: **2026 年 4 月 15 日** (紙による申告) または **2026 年 4 月 18 日** (myTax ポータル経由の電子申告)。提出が遅れると罰則が科せられます。通常、最初は 200 シンガポールドルの罰金が課せられますが、違反が続くと罰金が増加します。

ビッグ 3: CPF チャージ、SRS、寄付

これらは最も効果が高く、最も広く適用可能な戦略です。他に何もしない場合は、これらを検討してください。

1. CPF 現金チャージ (最大 S$16,000 の救済)

CPF 退職金補充スキームを使用すると、ご自身またはご家族の特別口座 (SA)、退職金口座 (RA)、またはメディセーブ アカウント (MA) に任意で現金を補充できます。

**仕組み:**

• 独自の SA/RA を補充: 最大 S$8,000 の税軽減
• 愛する人の SA/RA/MA (配偶者、両親、祖父母、兄弟、子供) に追加: 最大 S$8,000
• 潜在的な救済総額: **年間 16,000 シンガポールドル**

**対象者:** CPF アカウントを持つシンガポール国民または永住者。

**注意点:** 資金は CPF に送金され、CPF の出金ルールの対象となります。退職年齢（現在55歳、条件付き）までは加入できません。これはまさにロックアップされたお金です。確保できる以上の金額を補充しないでください。

**実践的なヒント:** SA へのトップアップは年間 4% を獲得します。 (下限金利、2026 年第 1 四半期に確認)、これはほとんどの普通預金口座よりも高いです。したがって、税金の軽減と適切な保証されたリターンの両方を得ることができます。ただし、引き出し年齢まで流動性はゼロです。

**重要:** MediSave へのチャージには Basic Healthcare Sum (BHS) の上限が適用されます — **2026 年は 79,000 シンガポールドル** (2025 年の 75,500 シンガポールドルから増加)。メディセーブがす​​でに BHS またはその近くにある場合、追加のチャージは受け付けられません。

**2026 年の予算ボーナス:** 政府は、メディセーブ退職貯蓄制度 (MRSS) とメディセーブ マッチング スキーム (MMSS) の拡大を発表しました。2026 年には約 75 万人のシンガポール人が現金補充によるマッチング補助金の対象となります。マッチングで最大 S$3,000 の資格があるかどうかを確認してください。

2. 補足退職金制度 (SRS) — 最大 S$15,300

SRS は、3 つの地方銀行 (DBS、OCBC、UOB) が運営する自主的な貯蓄制度です。拠出金により課税所得が 1 ドルごとに減ります。

**寄付の上限:**

• シンガポール国民および PR: **年間 15,300 シンガポールドル**
• 外国人: **年間 35,700 シンガポールドル**

**仕組み:**

1. DBS、OCBC、または UOB で SRS アカウントを開設する
1. 毎年12月31日までに現金（上限）を寄付する
1. 拠出額は、その YA の課税所得から差し引かれます。
1. SRS ファンド (株式、債券、ETF、定期預金、保険) に投資します。SRS 内の投資利益は口座にある限り非課税です。
1. 法定退職年齢に達したら、10 年間かけて引き出します - 引き出しの 50% のみが課税されます

**15% ブラケット納税者の計算:**

• 15,300 シンガポールドルを寄付 → すぐに 2,295 シンガポールドルの税金を節約
• 引き出し時（50％課税）、退職所得に応じて15,300シンガポールドルの実効税は0～3.5％と低くなります。

**注意点:** 早期引き出し (法定退職年齢前) は、金額の 100% に加えて 5% の罰金が課せられることを意味します。これは長期的な取り組みです。

**2026 年の重要な変更:** 法定退職年齢は、2026 年 7 月 1 日に 63 歳から 64 歳に引き上げられます。この日より前に SRS アカウントを開設した場合、早期の引き出し年齢を 63 歳に固定することができます。詳細については、SRS オペレーターに確認してください。

**期限:** 寄付金は、該当年の **12 月 31 日**までに SRS アカウントに届く必要があります。通常、銀行には締め切り時間があります（たとえば、DBS では 12 月 31 日の午後 7 時までに送金する必要があります）。最後まで残さないでください。

3. IPCへの寄付（250％税額控除）

シンガポールは、世界で最も寛大な寄付金控除制度を提供しています。承認された公共団体 (IPC) への現金寄付は **250% の税額控除**の対象となります。つまり、1 シンガポールドルの寄付ごとに課税所得が 2.50 シンガポールドル減ります。

**この強化率は 2029 年 12 月 31 日まで延長されました** (当初 2023 年度予算で 2026 年まで延長されましたが、2026 年度予算でさらに 2029 年まで延長されました)。

**例:** IPC 慈善団体に S$5,000 を寄付するとします。

• 税額控除: 5,000 シンガポールドル × 250% = 課税所得から 12,500 シンガポールドルが控除されます
• 15% のブラケットに属する場合: 1,875 シンガポールドルの節税
• 5,000 シンガポールドルの寄付の純費用: 3,125 シンガポールドル

**対象となるもの:**

• IPC への現金寄付 (シンガポールの主要な慈善団体のほとんどは IPC ステータスを持っています)
• IPC への株式、土地、建物の寄付 (250% も)
• 承認された博物館に寄贈された工芸品 (250%)

**対象外となるもの:**

• IPC 以外の慈善団体への寄付 (税額控除なし)
• 海外団体への寄付（海外人道支援税控除制度による限定的な例外を除き、通常は控除なし）
• スポンサーシップ、イベントチケット、寄付などの見返りとして受け取るもの

**自動包含:** 寄付時に NRIC/FIN を提供すると、IPC はそれを IRAS に直接報告します。控除は税務評価に自動的に表示されます。手動で申請する必要はありません。

**繰越:** 未使用の寄付控除は最大 5 年間繰越できます。

完全な救済メニュー: その他、対象となる可能性のあるすべてのメニュー

ビッグ 3 以外にも、シンガポールではさまざまな個人救済策を提供しています。現在の金額を含む完全なリストは次のとおりです。

勤労所得の軽減

• 55 歳未満: 1,000 シンガポールドル
• 55 ～ 59: S$6,000
• 60歳以上：S$8,000

雇用または貿易収入がある場合は自動的に適用されます。障害のある人の場合、金額はさらに高くなります (4,000 シンガポールドル / 10,000 シンガポールドル / 12,000 シンガポールドル)。

配偶者・障害者配偶者救済

• **配偶者救済:** S$2,000 — 配偶者の前年の収入が S$4,000 以下の場合
• **障害のある配偶者救済:** S$5,500

資格のある/障害のある児童の救済

• **対象となる児童救済 (QCR):** 子供 1 人あたり S$4,000
• **障害児救済:** 子供 1 人あたり S$7,500
• 子供は未婚、16 歳未満、またはフルタイム教育を受けており、収入が 4,000 シンガポールドル未満である必要があります

働く母親の児童救済 (WMCR)

既婚、離婚、または死別した働く母親の場合:

• 第1子：勤労所得の15％
• 第2子：所得の20％
• 3回目以降：それぞれ勤労所得の25％
• 上限: 子供 1 人あたり S$50,000

注: QCR と WMCR の合計額は、子供 1 人あたり S$50,000 に制限されています。

親/障害のある親の救済

• **親の救済:** S$9,000 (同居) または S$5,500 (同居なし)
• **障害のある親の救済:** S$14,000 (同居) または S$10,000 (同居なし)
• 親は55歳以上で収入が4,000シンガポールドル未満である必要があります

祖父母の介護者救済

S$3,000 — 両親または祖父母が子供 (12 歳以下) の世話をしている働く母親向け。

NSマンリリーフ

• アクティブな NSman (本人): S$3,000 (重要な予定を持つ場合は S$5,000)
• NSマンの妻: S$750
• NSman 親: S$750

生命保険の救済

最大 5,000 シンガポールドル – ただし、年間の CPF 拠出額が 5,000 シンガポールドル未満の場合に限ります。雇用されているシンガポール人のほとんどは、CPF 拠出金がこの基準を超えているため、この救済は適用されません。

コース料金の軽減

最高 S$5,500 — 学問的、専門的、職業的資格を取得する目的でのコース、セミナー、カンファレンスに支払われる料金。コースは、現在または将来の雇用に関連するものでなければなりません。

外国人家事労働者税 (FDWL) の軽減

2 シンガポールドル × その年に支払う賦課金 — 既婚女性、離婚女性、または扶養家族のいる未亡人が対象。事実上、税額控除として賦課金額を 2 倍にします。

ライフステージ別戦略

新卒 / 早期キャリア (収入 S$30,000 ～ S$60,000)

この所得レベルでは、限界金利は 3.5% ～ 7% になります。救済による節税効果は絶対的にはわずかですが、良い習慣を築くことが重要です。

**優先措置:**

1. SRS アカウントを開始し、少額でも寄付してください。この段階では金額よりも習慣が重要です。
1. 現金に余裕がある場合は、4% のリターンが保証される CPF SA のチャージを検討してください (ただし、55 歳までにお金が必要ない場合に限ります)。
1. パートタイムで勉強したり、専門的な資格を取得したりする場合は、コース料金の軽減を申請してください

中途採用 (収入 S$80,000 ～ S$200,000)

ここから、税金の最適化が実際に影響を及ぼし始めます。限界金利は 11.5% ～ 19%。

**優先措置:**

1. SRS の最大値 (15,300 シンガポールドル) — ブラケットに応じて 1,760 シンガポールドルから 2,907 シンガポールドルを節約
1. CPF のトップアップを最大まで増やす (自分と家族の間で 16,000 シンガポールドル) — 1,840 シンガポールドルから 3,040 シンガポールドルを節約
1. IPC への戦略的寄付 - このレートでは 250% の乗数は非常に強力です
1. すべての家族の救済（親、配偶者、子供）を請求します - これらはすぐに加算されます

高所得者 (収入 S$320,000 以上)

限界金利は 22% ～ 24%。 1 ドルでも節約できると、より多くの節約になります。

**優先措置:**

1. 上記のすべてが最大値に達している
1. 寄付は特に節税効果が高くなります。10,000 シンガポールドルの寄付の場合、22% での 250% 控除後の費用はわずか 4,500 シンガポールドルです。
1. 変動報酬がある場合は、所得認識のタイミングを考慮する
1. 救済総額の上限である 80,000 シンガポールドルに抵触していないことを確認してください。そうである場合は、金額が最も高い救済を優先してください。

お金がかかるよくある間違い

1. SRS 期限を過ぎてしまった場合

SRS への寄付は 12 月 31 日までにアカウントに入金されなければなりません。 「開始」されていません — 実際に受信されました。 12 月 31 日の夜の銀行振込は 1 月まで処理されない可能性があり、1 年間の救済措置が失われることになります。安全のため、12 月中旬までに寄付してください。

2. 寄付時に NRIC を提供しない

NRIC/FIN を提供せずに寄付した場合、IPC は自動的に含めるために IRAS に報告することができません。手動で控除を申請する必要があり、場合によっては領収書の提出が必要になります。寄付するときは必ず NRIC を渡してください。

3. 資格のない救済を請求する

IRAS は救済請求の監査を行っています。よくあるエラー:

• 配偶者の収入が 4,000 シンガポールドルを超えた場合に配偶者救済を請求する
• 親が兄弟と同居している場合に親の救済を請求する（親1人につき子1人のみ請求可能）
• 就職に関係のない講座の受講料の請求

誤った請求に対する罰則には、過少請求された税金の最大 200% の罰金が含まれる場合があります。

4. 80,000シンガポールドルの上限を無視する

救済総額が 80,000 シンガポールドルを超える場合、超過額は無駄になります。これは、複数の子供、高齢の親、最大の CPF/SRS を持つ高所得者にとって重要です。どの救済を優先するかを計画します。

5. 申告を忘れる（何も借りていない場合でも）

IRAS から申告通知が送られてきた場合は、税金の支払い義務がないと思われる場合でも、申告する必要があります。不申告の罰金は 200 シンガポールドルから始まり、継続的な違反の場合は起訴にエスカレートする可能性があります。

6. 評価通知を確認しない

IRAS は、返品の処理後に査定通知 (NOA) を発行します。慎重に検討してください。自動的に含まれる救済措置が欠落している場合 (寄付が IPC によって報告されなかった場合など)、30 日以内に異議を申し立てることができます。

メカニズム: 実際にこれを行う方法

SRSアカウントの開設

1. NRIC を使用して DBS、OCBC、または UOB 支店を訪問します (または、銀行アプリを介してオンラインで行います)。
1. SRS 口座は 1 つだけ (1 つの銀行に) 持つことができます。
1. 毎月寄付するか、年末までに一括で寄付するという継続的な指示を設定します
1. 資金が調達されたら、そのお金を投資します。現金のままにしておくことで、最小限の利息が得られます。

CPF チャージの作成

1. CPF Web サイト (cpf.gov.sg) にログインします。
1. 「私のリクエスト」→「トップアップ」に移動します。
1. 受取人（自分または家族）とアカウント（SA/RA/MA）を選択してください
1. PayNow、eNETS、または銀行振込でお支払いください
1. チャージは 3 ～ 5 営業日以内に反映されます

IPCへの寄付

1. 慈善ポータル (charities.gov.sg) または IRAS Web サイトで IPC ステータスを確認してください。
1. 慈善団体のウェブサイト、Giving.sg、または共同募金を通じて寄付してください。
1. 自動包含のために NRIC/FIN を提供します
1. 領収書はバックアップとして保管しておいてください

このガイドでカバーされていない内容に関するメモ

このガイドは、**雇用されている個人の個人所得税**に焦点を当てています。以下は対象外です。

• 自営業・個人事業主控除（事業経費については規定が異なります）
• 法人税計画
• GST への影響
• 固定資産税
• 印紙税
• ストックオプションまたは株式報酬の税金への影響 (複雑な領域 - 専門家のアドバイスを求める)
• 国境を越えた納税義務 (複数の管轄区域から収入がある場合)

これらのトピックについては、資格のある税務専門家に相談するか、iras.gov.sg で IRAS の詳細なガイダンスを参照してください。

早見表: YA 2026 の主な締め切り

• SRS 拠出 (YA 2026 救済のため): 2025 年 12 月 31 日
• CPF 任意補充（Y​​A 2026 緩和のため）：2025 年 12 月 31 日
• 寄付 (YA 2026 控除対象): 2025 年 12 月 31 日
• 所得税の電子申告: 2026 年 4 月 18 日
• 所得税書類提出: 2026 年 4 月 15 日
• 評価通知に対する異議: NOA から 30 日以内

結論

シンガポールの税制では、退職後の貯蓄 (CPF + SRS)、慈善団体への寄付 (IPC 寄付)、家族のサポート (扶養控除) の 3 つの活動に対して報酬が与えられます。政府は、個人の節税をより広範な社会目標と一致させるために、これらのインセンティブを意図的に設計しました。

最も一般的な後悔は、「積極的に最適化しすぎた」ということではなく、「それを主張できるとは知らなかった」ということです。もうわかりますね。

情報源

• IRAS — 税金の軽減、リベートおよび控除: https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/tax-reliefs-rebates-and-deductions/tax-reliefs
• IRAS — SRS 拠出金と税軽減: https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/special-tax-schemes/srs-contributions
• IRAS — 寄付と税控除: https://www.iras.gov.sg/taxes/other-taxes/charities/donations-tax-deductions
• CPF理事会 — 通常、特別、およびメディセーブの貯蓄を補充する: https://www.cpf.gov.sg/member/growing-your- Savings/ Saving-more-with-cpf/top-up-ordinary-special-and-medisave- Savings
• MOH — 2026 年の CPF 金利と基本医療総額: https://www.moh.gov.sg/newsroom/cpf-interest-rates-from-1-january-to-31-march-2026-and-basic-healthcare-sum-for-2026/
• MOF — 補足退職金制度: https://www.mof.gov.sg/schemes/Individuals/Supplementary-Retirement-Scheme
• CNA — 2026 年の予算、250% の寄付金控除が 2029 年まで延長: https://www.channelnewsasia.com/singapore/sg-partnerships-fund-charities-donations-budget-2026-5925911
• ストレーツ・タイムズ — BHS は 2026 年 1 月 1 日から 79,000 シンガポールドルに上昇: https://www.straitstimes.com/singapore/cpf-basic-healthcare-sum-to-rise-to-79000-for-those-under-65-from-jan-1

*最終確認日: 2026 年 5 月。税制は変更される場合があります。財務上の決定を下す前に、常に iras.gov.sg で現在の金利と救済額を確認してください。*